閩交院財〔2021〕4號
第一章 總 則
第一條為進一步深化財務改革，規(guī)范學院財務管理，提高公務支出透明度，控制單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，根據(jù)中國人民銀行等九部委《關于促進銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》（銀發(fā)〔2005〕103號）、福建省財政廳及中國人民銀行福州中心支行《關于印發(fā)〈福建省省級預算單位公務卡管理暫行辦法〉的通知》（閩財庫[2008]4號）、中共福建省委、福建省人民政府關于印發(fā)《福建省貫徹<黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例>實施細則》的通知（閩發(fā)〔2014〕23號）等相關規(guī)定，結合我院實際情況，制定本辦法。
第二條本辦法適用于全院教職工的公務卡結算管理。教職工辦理公務卡應本著按需辦卡的原則辦理。
第三條本辦法所稱公務卡，是指金融機構為學院及教職工發(fā)放，具有一定信用額度與信用免息期，主要用于日常公務活動開支和財務報銷業(yè)務的銀聯(lián)標準信用卡。
公務卡分為個人公務卡（以下簡稱“個人卡”）與單位公務卡（以下簡稱“單位卡”）。個人卡是以我院教職工個人名義開立并承擔相應法律責任的貸記卡，持卡人為教職工個人，單位卡是以學院名義開立并承擔相應法律責任的貸記卡，持卡人由學院指定。
公務卡免年費。所有涉及公務的消費，持卡人用公務卡結算無需支付手續(xù)費。
第四條公務卡的適用范圍：
（一）單位卡的適用范圍
單位卡適用于學院小額定期借記資金的預付，賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得以現(xiàn)金存取。
（二）個人卡的適用范圍
個人卡適用于學院教職工因公務活動需要的預、代支付零星商品服務支出，包括差旅費、公務接待費、公務用車運行費、會議費、培訓費等公用經(jīng)費支出及其他零星費用等公務活動，原則上不得提取現(xiàn)金。對公務卡提取現(xiàn)金行為，視為個人消費行為，由此產(chǎn)生的提現(xiàn)利息等費用由持卡人承擔。
第二章 公務卡日常管理
第五條學院確定的公務卡發(fā)卡行為中國建設銀行股份有限公司福州城南支行。如果已有該行的信用卡，再辦公務卡不會影響其額度。
第六條公務卡的開立，按照“教職工申請、財務處確認、銀行辦理”的流程辦理。學院不對公務卡的開設提供擔保。
第七條公務卡實行“一人一卡”實名制管理，持有公務卡的教職工（以下統(tǒng)稱持卡人）應當妥善保管公務卡。教職工不能開設多張公務卡。教職工新增或調動、退休時，應按要求及時清理個人公務卡下的債權債務，結清余款并辦理銷戶手續(xù)。人事處負責將在職教職工變動信息及時告知財務處，財務處負責告知發(fā)卡行辦理申辦或銷戶等手續(xù)。
第八條公務卡的卡片和密碼均由持卡人負責保管。持卡人應妥善保管公務卡，如有遺失或損毀，持卡人應及時到發(fā)卡行申請辦理，有關費用由持卡人自行承擔，并通過財務處及時通知發(fā)卡行維護到公務卡支持系統(tǒng)。因公務卡遺失或損毀等事項造成的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡行的領用合約或服務協(xié)議中的相關規(guī)定處理。
第九條持卡人或學院對公務消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關規(guī)定等提出交易查詢。
第十條公務卡的信用額度，由發(fā)卡行根據(jù)銀行卡管理規(guī)定設定，原則上個人卡的信用額度為3萬元（最高可提升至5萬元）。發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對個人卡信用額度進行調整，但不得突破個人卡的上限5萬元，發(fā)卡行調整個人卡信用額度的，應及時通知持卡人和學院財務部門，其中，調增信用額度的，須事前商學院財務部門同意。
第三章 公務卡支付結算規(guī)定
第十一條公務卡僅用于辦理人民幣結算業(yè)務。學院支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費、培訓費等和3萬元以下的物品零星采購支出等，一般應當使用公務卡結算。
第十二條 學院實行公務卡結算方式后，仍以轉賬結算方式為主，應付個人的工資、津補貼、績效獎勵等工資性支出通過個人工資卡結算，商品服務性支出通過公務卡結算，一般情況下不再使用現(xiàn)金結算。屬于下列情況之一，經(jīng)各部門（單位）審核屬實后，可以不使用公務卡結算，繼續(xù)使用現(xiàn)金結算，提供支付記錄：
（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；
（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位工作人員的勞務費等支出；
（三）單筆金額在1000元以下的一次性費用支付；
（四）工作人員個人的差旅費補貼；
（五）經(jīng)項目負責人批準后，項目臨時聘用人員、學生等參與科研活動人員因不具備公務卡申請條件，獨自執(zhí)行項目工作任務產(chǎn)生的差旅費等；
（六）利用科研課題經(jīng)費發(fā)生的論文版面費；
（七）科研人員在不具備刷卡條件的情況下，如市內交通費、野外科考工作中發(fā)生的支出等。
第十三條單筆支付金額在1000元以上，由于商業(yè)服務網(wǎng)點無法使用公務卡結算，或因公務卡損壞等客觀原因無法使用公務卡刷卡消費時，持卡人需寫明說明，按照《福建船政交通職業(yè)學院財務報銷與付款管理實施細則（試行）》（閩交院財[2019]2號）第十二條的有關規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
第四章 公務卡財務報銷管理
第十四條公務卡主要用于公務支出的支付結算。公務卡結算方式是指，學院及教職工在公務活動中使用公務卡刷卡消費，在規(guī)定的期限內按照現(xiàn)行財務制度審核后報銷還款的結算方式。公務支出發(fā)生前，持卡人應事先按照要求履行相關審批手續(xù)。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時到財務部門辦理報銷手續(xù)。其中，單位卡除了公務支出的支付結算，不能用于個人支付結算等非公務支出結算；個人卡可用于個人支付結算等非公務支出結算，但不得辦理財務報銷手續(xù)，學院不承擔非公務支出結算導致的一切責任。
第十五條 公務卡財務報銷程序。持卡人使用公務卡消費結算的，在辦理報銷業(yè)務時，需持發(fā)票、本人簽名的公務卡刷卡消費交易憑條（POS機小票），按學院規(guī)定的財務報銷程序及時核報，若購買商品還須提供銷售貨物或提供應稅勞務、服務清單。不符合報銷條件的消費支出由個人負責還款。在其他要素一致的情況下，如定額發(fā)票與POS消費憑條出現(xiàn)金額不一致時，財務人員可按POS消費金額與發(fā)票金額熟低原則予以辦理報銷。
第十六條 公務卡財務報銷時限。使用公務卡消費結算的各項公務支出，持卡人必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，按照現(xiàn)行財務管理制度的規(guī)定和學院規(guī)定的財務報銷程序及時報銷。
第十七條 公務卡超免息期還款處理。持卡人因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由持卡人自行承擔。確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續(xù)的，于發(fā)生公務卡消費支出15天內(或在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內，提前10天），由持卡人或其所在部門相關人員向財務處提供持卡人姓名、交易日期、流水號和每筆交易金額等明細信息，辦理相關借款手續(xù)。經(jīng)財務處審核批準，于免息還款期之前，由學院先將資金按公務卡還款流程轉入公務卡，持卡人返回單位后5天內到財務處補辦報銷手續(xù)。
第十八條 因退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡或現(xiàn)金退回持卡人的，持卡人應及時將相應款項退還給學院財務處。否則，將按《福建船政交通職業(yè)學院財務報銷與付款管理實施細則（試行）》（閩交院財[2019]2號）追究持卡人責任。
第五章 管理職責
第十九條財務處的管理職責：
（一）負責公務卡支持系統(tǒng)的日常維護，及時更新單位在職工作人員新增、調動、退休或賬戶信息發(fā)生變動等信息。
（二）審核持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款等業(yè)務，并按月與發(fā)卡行進行對賬。
（三）協(xié)助持卡人辦理公務卡掛失、補卡及交易查詢等工作。
（四）嚴禁給非本單位教職工辦理公務卡，違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢，泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息。
第二十條公務卡持卡人的管理職責：
（一）須妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的一切責任。
（二）及時辦理報銷手續(xù)，協(xié)助財務處及時歸還公務卡消費欠款。因調動、離職、退休等原因離開所在單位，應清理并妥善處理公務卡項下債權債務，停止公務卡的使用。
（三）遵守國家關于銀行卡使用管理規(guī)定的法律法規(guī)和本辦法有關規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。
（四）嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡，惡意透支，拖欠還款或將非公務支出用于公務報銷。
第二十一條公務卡持卡人所在部門的管理職責：
（一）審核本部門持卡人公務支出的真實性。
（二）督促本部門持卡人及時辦理公務卡公務消費支出的財務報銷手續(xù)。
（三）在本部門工作人員因工作需要不能按時報銷時，協(xié)助持卡人辦理借款手續(xù)。
第二十二條違反規(guī)定的，追究部門負責人和直接責任人的責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。
第六章 附 則
第二十三條本辦法由學院財務處負責解釋。
第二十四條本辦法自2021年5月1日起執(zhí)行。